Malta es una pequeña nación insular en Europa, famosa por sus hermosos paisajes y su distintivo idioma descendiente del árabe. Sin embargo, otra razón por la que suele ser referenciada es porque algunos la consideran un "paraíso fiscal" por diferentes razones. Además, debido a su bajo sistema de impuestos, también es uno de los mejores países, a nivel legal, para los apostadores online que juegan en los casinos en vivo y directo por internet. Por ello, en este artículo se analizarán las razones por las que Malta es considerada como paraíso fiscal y se ofrecerán posibles soluciones.

¿Qué es un "paraíso fiscal”?

Un paraíso fiscal se define como un país que ofrece a los individuos, corporaciones o fideicomisos extranjeros una baja tributación con estrictas leyes de secreto bancario, las cuales permiten evitar revelar su identidad a cambio de depositar sus fondos en las cuentas offshore de estas instituciones financieras. Es importante saber que, aunque carecen de transparencia, estas jurisdicciones no son ilegales per se. Sin embargo, tienen la ventaja de ofrecer mejores condiciones que la mayoría de los países, de ahí su popularidad, pues las personas pueden beneficiarse de operar de forma oculta y así evitar las leyes de otros países.

Las organizaciones criminales, los blanqueadores de dinero y los evasores de impuestos también pueden hacer uso de estas jurisdicciones.

Sin embargo, volviendo a Malta, según los informes, este tipo de actividades ilícitas no han ocurrido en territorio maltés.

Entonces, ¿por qué se le denomina como de esta manera a Malta?

¿Por qué se considera a Malta un paraíso fiscal?

La república de Malta tiene un sistema fiscal tradicional basado en los impuestos y varias ventajas para las empresas extranjeras y los no residentes. Malta es la jurisdicción preferida entre un gran número de empresas y holdings internacionales para establecer su sede y realizar negocios en la Unión Europea, debido a su ventajoso sistema fiscal.

Entre 1996 y 2004, Malta permitió la constitución de sociedades offshore, aunque un cambio en la normativa limitó sus actividades comerciales a 2004. Malta ha modificado todo el sistema y el marco jurídico de estas empresas desde que entraron en la Unión Europea ese mismo año, pero sigue considerándose un paraíso fiscal por sus ventajas fiscales y su secretismo bancario.

También tiene una jurisdicción con altos niveles de opacidad financiera y un sistema offshore que puede ser potencialmente utilizado para actividades ilícitas. Para determinar si los bancos malteses realizan o no prácticas destinadas a atraer fondos ilícitos del extranjero, se han llevado a cabo misiones de evaluación.

Como fue mencionado anteriormente, los informes han concluido que no había pruebas de tales prácticas ilegales en la nación, pero sí han destacado algunas deficiencias que deberían solucionarse prontamente.

Sociedades offshore en Malta

La estructura actual de Malta permite la existencia de dos tipos de empresas: Las IHC (International Holding Companies) y las ITO (International Trading Companies). Una International Trading Company o ITO es una sociedad offshore tradicional, con la distinción de que sus operaciones comerciales se limitan exclusivamente a otros países.

IHC es un tipo de sociedad mercantil, que puede o no dedicarse a la inversión en el extranjero, a la propiedad de acciones o bienes inmuebles. En cambio, IHC International Holding Company es una empresa que sólo invierte en bienes inmuebles o acciones.

Impuestos en Malta

La República de Malta tiene acuerdos para evitar la doble imposición con más de 60 países, lo que la convierte en una opción atractiva para la planificación fiscal y el establecimiento de una estructura financiera eficiente.

Como las ITC y las IHC no tributan en absoluto, sólo pueden pagar el 35% de sus ingresos mundiales en impuestos. En la práctica, sin embargo, los accionistas tienen acceso a créditos y reembolsos, lo que reduce estos tipos al 4,2% para las ITC y al 6,5% para las IHC.

Es por eso que muchas empresas y empresarios deciden destinar su dinero a entidades bancarias maltesas, algo que también ha influido en que sea un país idóneo para los casinos online.

Casinos online en Malta

Al ser considerada como “el paraíso fiscal más popular de Europa,” Malta es un país que lleva mucho tiempo emitiendo las licencias de juego online más reputadas. De hecho, el país ha estado a la vanguardia de la industria de juegos de azar durante tres décadas seguidas.

Las leyes maltesas son muy favorables, pero siguen siendo lo suficientemente estrictas como para garantizar que los jugadores sólo utilicen los mejores sitios de apuestas que estén legalmente constituidos.

Es por eso que, ningún jugador de Malta tiene motivos para preocuparse de que un sitio de apuestas con licencia de la Autoridad del Juego de Malta no sea de fiar.

Conclusión

Aunque Malta no haya sido destino de operaciones criminales, muchos expertos siguen considerando a la nación como un "paraíso fiscal", ya sea por las grandes empresas destinando su capital y también para los jugadores en territorio maltés, que juegan en los casinos en vivo y directo por internet al blackjack o la ruleta.

Es importante destacar que jugar desde España tampoco es ilegal, porque es uno de los países con las mejores reglas en cuanto a casinos online, al igual que en Malta, son establecimientos legales.