En el mercado actual hay varios tipos de programas de Cumplimiento que se pueden implementar en una empresa y la aplicación y alcances de cada uno variará según las necesidades y requerimientos de cada negocio.

De modo general todos estamos obligados a cumplir con la ley y las normativas penales, tributarias, civiles, laborales y las regulatorias específicas del sector en el que opera nuestra empresa, etc.

Algunos agentes económicos también deben cumplir con las obligaciones impuestas por las leyes de Prevención al Lavado de Activos referentes a identificar y mitigar el riesgo de que su empresa sea utilizada como un vehículo para operaciones con fondos que provienen o tienen como finalidad una actividad ilícita.

El incumplimiento de cualquier norma sea por equivocación, por descuido, o desconocimiento de la ley, o incluso por un trabajador actuando de forma independiente, puede acarrear diversas penalidades para la empresa.

En el ámbito internacional el Compliance y la industria que se ha creado alrededor del mismo gira en torno a mitigar los riesgos que puede tener una empresa a verse relacionada con actividades de Lavado de dinero o financiamiento al terrorismo (Bank Secrecy Act), actos de corrupción como soborno y soborno internacional (FCPA, UK Bribary Act, Canadian FCPA), violación a sanciones económicas (OFAC, UE, CANADA) y al hecho de que los entes gubernamentales que aplican cada uno de esos programas internacionales ven a los programas de Cumplimiento, como factores relevantes a la hora de decidir sobre la imposición de una multa por una infracción.

Por lo anterior, es recomendable que las empresas cuenten con sistemas propios y personalizados que le ayuden a sus directivos y accionistas a procurar el cumplimiento de sus obligaciones y/o saber cuales son las actividades que le suponen un mayor riesgo. La base para que el programa de cumplimiento sea efectivo y apropiado para cada entidad, es el estudio y análisis de los riesgos que enfrenta en su actividad económica y su entorno empresarial. El análisis de riesgos viene siendo la piedra angular para desarrollar el programa de cumplimiento.

El análisis de riesgos viene siendo la piedra angular para desarrollar el programa de cumplimiento.

En el ámbito nacional, es importante recalcar que las empresas locales que son filiales, son participadas o tienen estrecha relación comercial con trasnacionales de jurisdicciones con fuertes normativas anticorrupción, antilavado de dinero y/o con programas de sanciones económicas, deben tener especial cuidado en evitar involucrarse en operaciones que puedan infringir las normativas mencionadas ya que pueden acarrearles multas a sus socios comerciales o empresas matrices.

En sentido opuesto, un actor económico con un programa de cumplimiento adecuado, además de ser catalogada como una empresa responsable y comprometida con la regulación, aportará un elemento diferenciador y valor agregado de seguridad a la hora de negociar acuerdos comerciales.

Cualquier empresa que desee proteger su operación y/o ofrecer este valor agregado para potenciales socios deberá preparar un análisis de riesgos de su empresa y elaborar un programa de cumplimiento compartimentado para cubrir los riesgos relevantes.